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Los impuestos

 

Definición y tipos

Existen diferentes tipos de impuestos, aunque siempre se trata del dinero recaudado por un gobierno. El dinero se emplea para sufragar determinados servicios e instalaciones tales como hospitales, escuelas, museos, bibliotecas, etcétera. Los impuestos individuales más habituales son:
  • impuesto sobre la renta (la entrega al gobierno de una parte de los ingresos personales);
  • Impuesto al consumo: IVA (impuesto sobre el valor añadido) e impuestos especiales al tabaco, las bebidas alcohólicas, los productos energéticos y algunos bienes específicos (como pueda ser el café en Alemania);
  • impuesto sobre bienes inmuebles (basado en el valor del suelo y los activos inmobiliarios);
  • tarifas y aranceles aduaneros (impuestos sobre los bienes importados para fomentar la economía nacional);
  • impuestos especiales (impuestos indirectos que se aplican en la venta de un determinado producto);
  • impuesto ambiental (sobrecargo adicional que se añade al coste de comprar o utilizar productos o actividades contaminantes y que desincentiva su consumo y producción);
  • impuesto sobre plusvalías (tipo de impuesto que se aplica a las plusvalías financieras, ganancias que obtiene un inversor cuando se venden activos financieros a un precio mayor al que se adquirieron; puede estar incluido en el impuesto sobre la renta);
  • impuesto sobre sucesiones (impuesto que se aplica al dinero y/o los bienes y derechos que se heredan tras el fallecimiento del testador).
Los impuestos recaudados revierten directamente en los presupuestos del Estado, mientras que las tarifas y aranceles aduaneros se recaudan a escala nacional pero van al presupuesto de la UE.

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Como ciudadano de la UE, puedes estudiar en cualquier universidad europea siempre que cumplas con los requisitos de admisión correspondientes. La necesidad de pagar tasas académicas depende de hasta qué punto la educación universitaria se financia con el dinero de los contribuyentes en cada país. Por ejemplo, asistir a la universidad es gratis en Escocia, mientras que en Italia hay que pagar (cada centro establece la cantidad).
 
Descubre más sobre el sistema que se aplica en cada país aquí.
 
¿Has encontrado el trabajo de tus sueños? ¡Enhorabuena! Como probablemente sabrás, comenzar a trabajar también implica empezar a pagar el impuesto sobre la renta, según los ingresos que obtengas.

El país en el que resides a efectos fiscales puede gravar el total de tu renta mundial, salarial o de otro tipo. Así, se incluyen salarios, pensiones, beneficios, ingresos patrimoniales o derivados de otras fuentes, o bien las plusvalías generadas por la venta de bienes inmuebles.

Cada país establece su propia definición de residencia fiscal:
por lo general, se considerará que la residencia fiscal de un contribuyente se encuentra en el país en el que resida más de seis meses al año;
normalmente, si pasas menos de seis meses al año en otro país de la UE, tu residencia fiscal seguirá estando en tu país de origen.
 
Descubre aquí cómo se aplica el impuesto sobre la renta si pasas tiempo en más de un país de la UE.
 
¡Enhorabuena! ¡Europa necesita más emprendedores! Crear una empresa en la UE es ahora más fácil que nunca. Sólo es necesario conocer las obligaciones fiscales (como solicitar un número de IVA, por ejemplo).
 
Descubre el tiempo & y los costes que conlleva la creación de una empresa en distintos países de la UE .

 

 

 

Fraude y evasión fiscal

 
 
Si un particular o una empresa elude pagar impuestos de manera intencionada, este dinero se pierde y no se incluye en los presupuestos públicos. Esto ocurre cuando un particular o una empresa:
 

proporciona información falsa deliberadamente en su declaración de impuestos, o paga menos de la cantidad total;

 

acumula fondos en cuentas de bancos extranjeros sin declararlo o sin pagar impuestos por ello;

 

se sirve de la «ingeniería fiscal», aprovechando los resquicios legales para minimizar el pago de impuestos.

¿Cuáles son las consecuencias?

El fraude fiscal y la evasión fiscal limitan la capacidad de un país para recaudar fondos y desarrollar políticas económicas y sociales. Eso podría significar recortes en la financiación de los servicios públicos como la atención sanitaria o la educación.

Mi gobierno y la UE
¿qué hacen?

La responsabilidad de combatir el fraude y la evasión fiscales recae en los países individuales. Sin embargo, en un mundo cada vez más globalizado, la UE constituye un marco y otorga un apoyo fundamental para solucionar los problemas fiscales transfronterizos. La legislación de la UE facilita la colaboración entre las autoridades fiscales nacionales, por ejemplo.

Descubre cómo combate la UE el fraude y la evasión fiscal.

«Fraude y Evasión fiscal en la UE: la parte que se pierde»: ver el vídeo.

 

 

 

Falsificación

 
Cómo evitar la compra de productos falsificados

Los derechos de propiedad intelectual (DPI) garantizan que los esfuerzos creativos y la inventiva se vean recompensados y promueven la inversión en productos nuevos y más eficientes. También favorecen la creación de empleo en el marco de la actual economía del conocimiento.

 

Las violaciones de los DPI son perjudiciales ya que reducen los ingresos de las empresas y de los gobiernos, menoscaban las inversiones y la innovación, y lastran el crecimiento económico. Esto se materializa en la pérdida de puestos de trabajo y una menor creación de riqueza (producto interior bruto, PIB). Asimismo, los productos que infringen los DPI pueden ser peligrosos para los consumidores, ya que es fácil que incumplan las normas sanitarias y de seguridad.

Asesoramiento en línea para identificar falsificaciones.

Las autoridades aduaneras de los Estados miembros de la UE encabezan la lucha para evitar que los productos que infringen los derechos de propiedad intelectual (DPI) lleguen al mercado europeo. Obtén más información sobre el marco legislativo de la UE

«El verdadero precio de los productos falsificados»: ver el vídeo.

 

 
ONG, fundaciones,
donaciones benéficas
 

En algunos países, al donar dinero a organizaciones no gubernamentales (ONG), fundaciones u organizaciones benéficas (desde las que se dedican a financiar investigaciones médicas hasta las que se centran en preservar edificios considerados como patrimonio cultural) se pueden obtener beneficios fiscales.

 

Bélgica y Rumanía son dos de los países en los que se pueden incluir las donaciones benéficas en la declaración de la renta al finalizar el año. Una parte de estas donaciones se devuelven al contribuyente (si se donaron a organizaciones benéficas registradas).

Datos y cifras de toda la UE

  • En 2015, los ingresos fiscales (incluyendo las contribuciones sociales) de los veintiocho países de la UE supusieron un 40 % del producto interior bruto, PIB (El valor monetario de todos los servicios y productos finales fabricados dentro del territorio de un país durante un determinado periodo de tiempo) y cerca de un 89 % de los ingresos públicos totales.
  • En Europa, la mayor proporción entre ingresos fiscales y PIB se produjo en Francia (47,9 %), Dinamarca (47,6 %) y Bélgica (47,5 %). Las más bajas corresponden a Irlanda (24,4 %), Rumanía (28,0 %), Bulgaria (29,0 %), Lituania (29,4 %), Letonia (29,5 %) y Suiza (28,1 %). Puedes consultar los resultados de todos los países de la UE aquí.
  • Los ingresos fiscales varían cada año. Estas variaciones se deben principalmente a cambios en la actividad económica (tasa de empleo, nivel de ventas de bienes y servicios, etcétera) y en la legislación fiscal (tipos impositivos, base imponible, umbrales de imposición, exenciones, etcétera).
  • La crisis económica (junto con determinadas medidas en materia de política fiscal) afectó en gran medida a la cuantía y la composición de los ingresos fiscales entre los años 2009 y 2015. De esta forma, numerosos países tuvieron que recortar gastos.
  • Al jugar a la lotería se pagan impuestos. Algunos países como Italia han aprobado un impuesto sobre los cupones y billete de lotería.

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