Uniunea Europeană a introdus reforme majore în ceea ce privește taxa pe valoarea adăugată (TVA) pentru comerțul electronic. Aflați cum vă afectează aceste noi norme pe dvs. și pe toți cei din lanțul de aprovizionare al comerțului electronic.
De la 1 iulie, toată lumea beneficiază de noile norme în materie de TVA pentru comerțul electronic. De la consumatori până la comercianții cu amănuntul, piețele virtuale și platformele online, atât din UE, cât și din afara UE, precum și operatorii poștali, firmele de curierat, administrațiile vamale și fiscale, toate aceste părți interesate au un rol de jucat.
După cum s-a menționat deja pe portalul TAXEDU, scopul este de a simplifica obligațiile în privința taxei pe valoarea adăugată (TVA) pentru companiile care efectuează vânzări transfrontaliere online de bunuri sau servicii.
Următoarea secțiune de întrebări și răspunsuri prezintă diversele scenarii și principalele modificări.
Ce se va schimba pentru mine, în calitate de consumator online?
De acum înainte, fie că cumpărați bunuri online din afara sau din interiorul UE, cota de TVA aplicată este aceeași ca cea aplicată în cazul bunurilor achiziționate în țara dvs. În temeiul noilor norme, se plătește TVA acolo unde are loc consumul bunurilor.
De asemenea, a fost eliminată scutirea de TVA la importul bunurilor cu o valoare de până la 22 EUR. Aceasta înseamnă că toate bunurile importate în UE vor fi supuse acum TVA.
Sunt vânzător online. Pot continua să îmi vând produsele?
Da și vă încurajăm cu tărie să vă înregistrați în ghișeul unic pentru importuri (IOSS). Acesta este menit să faciliteze și să simplifice declararea și plata TVA în cazul vânzărilor la distanță de bunuri importate în UE a căror valoare nu depășește 150 EUR.
Dacă vă înregistrați în IOSS, clienții dvs. vor fi siguri că au plătit prețul final. Astfel, sporește încrederea și transparența.
De asemenea, pragurile anterioare pentru vânzarea la distanță de bunuri către cumpărători din alte state membre ale UE (35 000 EUR sau 100 000 EUR, în funcție de statul membru) vor fi înlocuite de un prag nou la nivelul întregii UE de 10 000 EUR.
Dacă vânzările dvs. depășesc acest prag, sunteți obligat să plătiți TVA în statul membru în care locuiesc cumpărătorii dvs. Prin urmare, vă încurajăm să vă înregistrați în ghișeul unic (OSS), unde puteți declara și plăti TVA datorată în alte state membre.
Folosesc o interfață electronică online pentru afacerea mea. Cum devin „furnizor”?
Dacă vă vindeți produsele prin intermediul unui site web, unui portal, unui gateway, unei piețe virtuale, unei platforme sau unei interfețe de programare a aplicațiilor (API), puteți declara și plăti TVA datorată în alte state membre prin OSS.
După ce vă înregistrați, vi se va solicita să păstrați evidențele electronice ale tranzacțiilor timp de 10 ani.
De asemenea, vă încurajăm să vă înregistrați în IOSS pentru a facilita și simplifica declararea și plata TVA în cazul vânzărilor la distanță de bunuri importate în UE a căror valoare nu depășește 150 EUR.
Sunt operator poștal și firmă de curierat. Ce se schimbă în ceea ce privește livrările?
Vânzătorii online vor putea să se înregistreze în IOSS pentru a declara și plăti TVA. Aceasta înseamnă că atunci când livrați un produs care a fost cumpărat de la un vânzător online înregistrat, nu va trebui să colectați TVA de la consumator.
De asemenea, puteți lua legătura cu vânzătorii online pentru a-i invita să se înregistreze în IOSS, astfel încât să puteți asigura o livrare fără probleme.
Toată lumea are de câștigat
Se așteaptă ca aceste noi norme nu doar să netezească calea către o concurență echitabilă și transparentă între afacerile din UE și cele din afara UE, ci și să contribuie la creșterea veniturilor publice în Uniune.
Treziți-le interesul elevilor!
Modernizarea normelor în materie de TVA pentru comerțul electronic transfrontalier ar putea reprezenta o ocazie de a discuta despre taxe și impozite în sala de clasă. Ce este TVA? Ce sunt taxele vamale? Ce afaceri trebuie să plătească taxe și impozite?
Profesorii pot consulta Rubrica profesorilor pentru a crea lecții speciale.
Mai multe informații
VAT for e-commerce (TVA pentru comerțul electronic)