Unia Europejska wprowadziła gruntowne reformy podatku od wartości dodanej (VAT) dla e-commerce Dowiedz się, jaki wpływ mają te nowe przepisy na Ciebie i wszystkich uczestników łańcucha dostaw e-commerce.
Od 1 lipca nowe przepisy VAT dotyczące e-commerce przyniosą korzyści dla wszystkich. Wszystkie zainteresowane strony – od konsumentów po internetowych sprzedawców detalicznych, rynki i platformy zarówno w UE, jak i poza nią, a także operatorów pocztowych, kurierów, organy celne i podatkowe – mają do odegrania określoną rolę.
Jak już wcześniej informowaliśmy na portalu TAXEDU, celem jest uproszczenie obowiązków w zakresie podatku od wartości dodanej (VAT) dla firm prowadzących transgraniczną sprzedaż towarów lub usług przez Internet.
Poniższe pytania i odpowiedzi przedstawiają różne scenariusze i główne zmiany.
Co zmieni się dla konsumenta internetowego?
Od tej pory, niezależnie od tego, czy nabywasz towary przez Internet spoza UE, czy z UE, stosowana stawka VAT jest taka sama, jak w przypadku towarów nabytych w kraju ojczystym. Zgodnie z nowymi przepisami, podatek VAT uiszcza się w miejscu konsumpcji towarów.
Ponadto zniesiono zwolnienie z podatku VAT dla towarów importowanych o wartości do 22 EUR. Oznacza to, że wszystkie towary importowane do UE będą teraz podlegały opodatkowaniu VAT.
Jestem sprzedawcą internetowym. Czy mogę kontynuować sprzedaż moich produktów?
Tak, ponadto zdecydowanie zachęcamy do zarejestrowania się w Importowym Punkcie Kompleksowej Obsługi (Import One Stop Shop – IOSS). Uprości to i ułatwi to zgłaszanie i uiszczanie podatku VAT od towarów importowanych do UE o wartości nieprzekraczającej 150 EUR.
Jeśli zarejestrujesz się w IOSS, Twoi klienci zyskają pewność, że zapłacili ostateczną cenę. Pozwoli to zwiększyć zaufanie i przejrzystość.
Co więcej, dotychczasowe progi dotyczące sprzedaży towarów na odległość nabywcom w innych państwach członkowskich UE (35 000 lub 100 000 EUR, w zależności od państwa członkowskiego) zostaną zastąpione nowym ogólnounijnym progiem w wysokości 10 000 EUR.
Jeśli Twoja sprzedaż przekracza ten próg, podlegasz opodatkowaniu VAT w państwie członkowskim, w którym mieszkają Twoi nabywcy. Zachęcamy zatem do zarejestrowania się w Importowym Punkcie Kompleksowej Obsługi (OSS), gdzie można zadeklarować i zapłacić VAT należny w innych państwach członkowskich.
W mojej firmie korzystam z internetowego interfejsu elektronicznego. Jak mogę zostać „zidentyfikowanym dostawcą”?
Jeśli sprzedajesz swoje produkty za pośrednictwem strony internetowej, portalu, bramy, serwisu do sprzedaży, platformy, interfejsu programu aplikacyjnego (API), możesz zadeklarować i zapłacić VAT należny w innych państwach członkowskich za pośrednictwem OSS.
Po zarejestrowaniu się, zostaniesz poproszony o przechowywanie elektronicznych zapisów swoich transakcji przez 10 lat.
Zachęcamy również do zarejestrowania się w systemie IOSS w celu ułatwienia i uproszczenia deklaracji i płatności podatku VAT w przypadku sprzedaży na odległość towarów importowanych o wartości nieprzekraczającej 150 EUR.
Jestem operatorem pocztowym i kurierem. Co zmienia się w zakresie dostaw?
Sprzedawcy internetowi będą mieć możliwość zarejestrowania się w systemie IOSS w celu zadeklarowania i odprowadzania podatku VAT. Oznacza to, że dostarczając produkt zakupiony od zarejestrowanego sprzedawcy internetowego nie trzeba pobierać podatku VAT od konsumenta.
Możesz również skontaktować się ze sprzedawcami internetowymi i zaprosić ich do zarejestrowania się w IOSS, aby zapewnić bezproblemową dostawę!
Korzyści dla wszystkich
Oczekuje się, że te nowe przepisy nie tylko utorują drogę do uczciwej i przejrzystej konkurencji między przedsiębiorstwami z UE i spoza niej, ale także przyczynią się do zwiększenia dochodów publicznych w UE.
Zainteresuj uczniów!
Modernizacja przepisów dotyczących transgranicznego handlu elektronicznego VAT może być okazją do dyskusji o podatkach w klasie. Czym jest podatek VAT? Czym jest cło? Jakie firmy płacą podatek?
Nauczyciele mogą zajrzeć do Kącik dla nauczycieli, aby rozpocząć tworzenie specjalnych lekcji.
Czytaj dalej
VAT for e-commerce (VAT dla e-commerce)