Esaminiamo le differenze tra lavoro dipendente e lavoro autonomo

“Sei un lavoratore dipendente o un lavoratore autonomo?” Potrebbe sembrare una domanda semplice. Un lavoratore dipendente è una persona che lavora per un datore di lavoro, mentre un lavoratore autonomo lavora in proprio. Quindi, per molte persone, è facile rispondere. In alcuni casi, tuttavia, la risposta è più complicata. In alcuni paesi dell’UE, i disaccordi sulla posizione professionale sono arrivati davanti alle autorità giudiziarie nazionali. Alcune problematiche sono state presentate persino dinanzi alla Corte di giustizia dell’Unione europea.

In questo articolo discuteremo del perché la propria posizione professionale è importante. Delineeremo inoltre alcuni fattori determinanti per distinguere tra la posizione di lavoratore dipendente e quella di lavoratore autonomo.

Lavoratore dipendente o lavoratore autonomo: perché è importante?

La differenza tra un lavoratore dipendente e un lavoratore autonomo può avere molte sfaccettature, può essere complessa e, a volte, controversa.

La posizione di lavoratore dipendente o autonomo influisce sui diritti sul lavoro. Nel corso degli anni, l’UE ha emesso una serie di Direttive per gli Stati membri dell’UE, che coprono una grande varietà di aspetti come l’orario di lavoro, le ferie pagate e la salute e sicurezza nell’ambiente di lavoro. Un esempio di tali direttive è la Direttiva dell’UE sull’orario di lavoro (2003/88/CE), che, tra le altre cose, chiedeva agli Stati membri dell’UE di garantire agli impiegati almeno quattro settimane di ferie annuali pagate. Tali direttive contribuiscono a garantire determinati diritti per i lavoratori dipendenti all’interno dell’UE.

Oltre ai diritti sul lavoro, la posizione lavorativa condiziona anche le responsabilità del lavoratore, comprese le responsabilità in quanto contribuente. Ad esempio, nel caso dei lavoratori dipendenti, il datore di lavoro è responsabile di calcolare e inviare le tasse dei dipendenti alle autorità fiscali. Nel caso, invece, dei lavoratori autonomi, questi ultimi sono responsabili di calcolare e inviare le tasse alle autorità fiscali. Le regole fiscali sui redditi da lavoro dipendente e da lavoro autonomo possono variare da uno Stato membro dell’UE all’altro. Quindi, è necessario conoscere la propria posizione lavorativa in modo da essere sicuri che le tasse siano calcolate correttamente.

Sono un lavoratore dipendente o autonomo?

Ci sono molte situazioni professionali per i lavoratori dipendenti e autonomi. In caso di incertezza, è necessario esaminare il singolo caso individualmente. Un lavoratore è in generale considerato dipendente se il datore di lavoro

• decide:
  • dove si svolge l’attività del lavoratore (luogo di lavoro)
  • quante ore al giorno lavora il lavoratore (orario di lavoro)
  • quale attività svolge il lavoratore in base alle esigenze aziendali
  • in che modo deve essere svolta l’attività e dà indicazioni al lavoratore
• si assume il rischio delle attività dell’azienda.

Un lavoratore è in generale considerato autonomo se il lavoratore stesso

• decide:
  • dove si svolge la sua attività (luogo di lavoro)
  • quante ore al giorno lavora (orario di lavoro)
  • quale attività svolge in base alle esigenze aziendali
  • in che modo svolge l’attività
• si assume il rischio delle attività che svolge
• può assumere altre persone che lavorino per lui o lo aiutino.

Inoltre, ci sono molti altri fattori da prendere in considerazione quando si determina una posizione professionale a seconda del singolo caso.

Dove posso trovare ulteriori informazioni?

Per saperne di più su occupazione e fiscalità nell’UE, è possibile esplorare il materiale didattico disponibile nel sito TAXEDU.

Panagrinėkime samdomo darbuotojo ir savarankiškai dirbančio asmens sąvokų galvosūkį

„Jūs samdomas darbuotojas ar savarankiškai dirbantis asmuo?“ Šis klausimas iš pažiūros paprastas. Samdomas darbuotojas yra asmuo, dirbantis darbdaviui, o savarankiškai dirbantys asmenys dirba sau. Taigi daugeliui žmonių atsakyti į šį klausimą nesunku. Vis dėlto kai kuriais atvejais viskas nėra taip paprasta. ES šalių nacionaliniuose teismuose neretai nagrinėjami nesutarimai dėl asmenų užimtumo statuso. Šiais klausimais buvo kreiptasi net į Europos Teisingumo Teismą.

Šiame straipsnyje aptarsime, kodėl svarbu suprasti savo užimtumo statusą. Taip pat apžvelgsime keletą esminių veiksnių, pagal kuriuos galima atskirti, ar esate samdomas darbuotojas ar savarankiškai dirbantis asmuo.

Darbuotojas ar savarankiškai dirbantis asmuo: kodėl svarbu atskirti?

Skirtumai tarp samdomo darbuotojo ir savarankiškai dirbančio asmens gali būti daugialypiai, sudėtingi, o kartais ir ginčytini.

Nuo jūsų kaip samdomo darbuotojo ar savarankiškai dirbančio asmens statuso priklauso, kokiomis darbuotojų teisėmis galite naudotis. Bėgant metams ES valstybėms narėms išleido nemažai direktyvų, reglamentuojančių įvairias sritis, pavyzdžiui, darbuotojų darbo laiką, mokamas atostogas, sveikatą ir saugą darbo aplinkoje. Vienas iš pavyzdžių – ES darbo laiko direktyva (2003/88/EB), pagal kurią, be kita ko, reikalaujama, kad ES valstybėse narėse darbuotojams per metus būtų užtikrinamos bent keturių savaičių trukmės kasmetės apmokamos atostogos. Šios direktyvos padeda užtikrinti tam tikras darbuotojų teises visoje ES.

Nuo jūsų užimtumo statuso priklauso ne tik jūsų teisės, bet ir pareigos, įskaitant jūsų kaip mokesčių mokėtojo pareigas. Pavyzdžiui, jei esate samdomas darbuotojas, jūsų darbdavys atsakingas už jūsų darbo mokesčių suskaičiavimą ir perdavimą mokesčių inspekcijai. O jei esate savarankiškai dirbantis asmuo, už mokesčių suskaičiavimą ir perdavimą mokesčių inspekcijai atsakingas (-a) esate jūs pats (-i). Įvairiose ES valstybėse narėse darbo pajamų ir savarankiškos veiklos pajamų apmokestinimo taisyklės gali skirtis. Taigi kad tinkamai sumokėtumėte mokesčius, privalote žinoti savo užimtumo statusą.

Aš samdomas darbuotojas ar savarankiškai dirbantis asmuo?

Samdomų darbuotojų ir savarankiškai dirbančių asmenų įdarbinimo situacijų gali būti įvairių. Jei nėra aišku, ar asmuo yra samdomas darbuotojas ar savarankiškai dirbantis asmuo, toks atvejis turi būti vertinamas individualiai. Asmuo laikomas samdomu darbuotoju, jei darbdavys:

• sprendžia:
  • kur vykdoma asmens veikla (darbo vieta);
  • kiek valandų per dieną asmuo dirba (darbo valandos);
  • kokią veiklą vykdo asmuo atsižvelgiant į įmonės verslo poreikius;
  • kaip turi būti vykdoma veikla, ir duoda asmeniui nurodymus;
• prisiima su įmonės veikla susijusią riziką.

Asmuo laikomas savarankiškai dirbančiu, jei jis (ji) pats (-i):

• sprendžia:
  • kur vykdoma jo (jos) veikla (darbo vieta);
  • kiek valandų per dieną jis (ji) nori dirbti (darbo valandos);
  • kokią veiklą vykdo atsižvelgiant į įmonės verslo poreikius;
  • kaip turi būti vykdoma veikla;
• prisiima su vykdoma veikla susijusią riziką;
• gali įdarbinti kitus asmenis kaip samdomus darbuotojus ar papildomą darbo jėgą.

Be to, priklausomai nuo konkretaus atvejo, nustatant užimtumo statusą gali būti atsižvelgiama į daugybę kitų veiksnių.

Kur galėčiau sužinoti daugiau?

Norėdami daugiau sužinoti apie užimtumą ir mokesčius ES, susipažinkite su įvairia mokomąja medžiaga TAXEDU svetainėje.

Haideți să explorăm dilema angajat versus lucrător independent

„Sunteți angajat sau lucrător independent?” Această întrebare poate părea simplă. Un angajat este cineva care lucrează pentru un angajator, în timp ce un lucrător independent lucrează pe cont propriu. Prin urmare, răspunsul la această întrebare este ușor pentru majoritatea oamenilor. Cu toate acestea, în anumite cazuri, răspunsul poate fi dificil. În unele țări din UE, dezacordurile în legătură cu statutul profesional al oamenilor au fost aduse pe rolul instanțelor naționale. Aceste probleme au fost deferite Curții Europene de Justiție.

În acest articol, vom vedea de ce statutul dumneavoastră profesional este important. De asemenea, vom evidenția anumiți factori determinanți pentru diferențierea dintre statutul de angajat și cel de lucrător independent.

Angajat sau lucrător independent: de ce contează?

Diferența între un angajat și o persoană fizică care desfășoară o activitate independentă poate fi multifațetată, complexă și, uneori, contestată.

Statutul dumneavoastră de angajat sau de lucrător independent vă va influența drepturile de muncă. De-a lungul anilor, UE a emis o serie de directive pentru statele membre ale UE, acoperind o varietate mare de domenii, cum ar fi programul de lucru al angajaților, concediul plătit și sănătatea și siguranța la locul de muncă. Un exemplu de astfel de directivă este Directiva UE privind timpul de lucru (2003/88/CE), care, printre altele, a impus statelor membre ale UE să garanteze angajaților cel puțin patru săptămâni de concediu anual plătit într-un an. Aceste directive ajută la garantarea anumitor drepturi pentru angajații din întreaga UE.

Statutul dumneavoastră profesional vă va afecta, pe lângă drepturile de muncă, și responsabilitățile, inclusiv în calitate de contribuabil. De exemplu, dacă sunteți angajat, angajatorul dumneavoastră este responsabil de calcularea taxelor și impozitelor pe muncă și de plata lor către autoritățile fiscale. Însă dacă sunteți lucrător independent, dumneavoastră aveți responsabilitatea de a vă calcula și plăti taxele și impozitele către autoritățile fiscale. Normele fiscale în ceea ce privește veniturile din încadrarea în muncă și veniturile din activități independente pot să difere între statele membre ale UE. Așadar, trebuie să vă cunoașteți statutul profesional pentru a vă asigura că obligațiile dumneavoastră fiscale sunt îndeplinite corect.

Sunt angajat sau lucrător independent?

Există multe situații profesionale pentru angajați și lucrătorii independenți. Dacă există incertitudini cu privire la statutul de angajat sau de lucrător independent al unei persoane, cazul respectiv trebuie analizat individual. În general, o persoană este considerată a fi angajat dacă angajatorul:

• decide:
  • unde se desfășoară activitatea persoanei (locul de muncă);
  • câte ore pe zi lucrează persoana (programul de lucru);
  • ce activitate va desfășura persoana, pe baza nevoilor companiei;
  • cum va fi desfășurată activitatea și îi va da instrucțiuni persoanei;
• își asumă riscul pentru activitățile companiei.

În general, o persoană este considerată a fi lucrător independent dacă aceasta:

• decide:
  • unde își desfășoară activitatea (locul de muncă);
  • câte ore pe zi dorește să lucreze (programul de lucru);
  • ce activitate va desfășura, pe baza nevoilor sale comerciale;
  • cum va fi desfășurată activitatea;
• își asumă riscul pentru activitățile pe care le desfășoară;
• poate angaja alte persoane să lucreze pentru aceasta sau să o ajute.

În plus, există o varietate de alți factori care pot fi luați în considerare la stabilirea statutului profesional, în funcție de fiecare caz individual.

Unde pot afla mai multe?

Pentru a afla mai multe despre ocuparea forței de muncă și impozitarea în UE, explorați gama noastră de materiale educaționale disponibile pe site-ul web TAXEDU.

Pozrime sa na hlavolam zamestnanca v porovnaní so samostatne zárobkovo činnou osobou

„Ste zamestnanec alebo samostatne zárobkovo činná osoba?“ Zdá sa, že ide o jednoduchú otázku. Zamestnanec je niekto, kto pracuje pre zamestnávateľa, kým samostatne zárobkovo činná osoba je osoba, ktorá pracuje sama pre seba. Odpovedať na túto otázku je preto pre väčšinu ľudí jednoduché. V niektorých prípadoch však môže byť odpoveď zložitá. V krajinách naprieč EÚ boli spory o zamestnaneckom stave ľudí predmetom sporov na súde. Tieto otázky boli postúpené na Európsky súdny dvor.

V tomto článku rozoberieme, prečo je váš zamestnanecký stav dôležitý. Takisto uvedieme niektoré z určujúcich faktorov na rozlíšenie medzi zamestnancom a samostatne zárobkovo činnou osobou.

Zamestnanec verzus samostatne zárobkovo činná osoba: Prečo na tom záleží?

Rozdiel medzi zamestnancom a samostatne zárobkovo činnou osobou môže byť všestranný, komplexný a niekedy môže byť predmetom sporov.

Vaše postavenie zamestnanca alebo samostatne zárobkovej činnej osoby ovplyvní vaše pracovné práva. Za posledné roky EÚ vydala pre členské štáty niekoľko smerníc, ktoré sa venujú širokej škále oblastí, ako je pracovný čas zamestnanca, platená dovolenka a zdravie a bezpečnosť v pracovnom prostredí. Príkladom takejto smernice je smernica o pracovnom čase EÚ (2003/88/ES), ktorá, okrem iného, od členských štátov EÚ vyžadovala, aby zamestnancom zaručili aspoň štyri týždne platenej dovolenky ročne. Tieto smernice pomáhajú zamestnancom zaručiť niektoré práva naprieč EÚ.

Váš zamestnanecký stav bude mať vplyv, okrem vašich pracovných práv, aj na vaše povinnosti vrátane povinností na pozícii daňového poplatníka. V prípade zamestnanca je váš zamestnávateľ napríklad zodpovedný za výpočet dane z príjmu zo zamestnania a jeho zaslanie daňovým úradom. Ak ste však samostatne zárobkovo činná osoba, zodpovedáte za výpočet vašich daní a ich zaslanie daňovým úradom. Daňové predpisy týkajúce sa príjmu zo zamestnania a príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti môžu v rôznych členských štátoch EÚ byť odlišné. Aby ste sa uistili, že vaše dane sú vyplnené správne, musíte poznať svoj zamestnanecký stav.

Ste zamestnanec alebo samostatne zárobkovo činná osoba?

Zamestnanci a samostatne zárobkovo činné osoby môžu byť v rôznej situácii. Ak nie je isté, či je osoba zamestnancom alebo samostatne zárobkovo činnou osobou, jej prípad musí byť posúdený individuálne. Osoba sa zvyčajne považuje za zamestnanca, ak zamestnávateľ:

• rozhoduje:
  • kde daná osoba vykonáva svoju činnosť (miesto zamestnania)
  • koľko hodín denne preňho daná osoba pracuje (pracovný čas)
  • aké činnosti bude daná osoba vykonávať na základe obchodných potrieb spoločnosti
  • ako sa bude daná činnosť vykonávať a osobe poskytne pokyny
• znáša riziko činností spoločnosti.

Osoba sa zvyčajne posudzuje za samostatne zárobkovo činnú, ak:

• rozhoduje:
  • kde vykonáva svoju činnosť (miesto zamestnania)
  • koľko hodín denne chce pracovať (pracovný čas)
  • aké činnosti bude vykonávať na základe obchodných potrieb spoločnosti
  • ako bude činnosť vykonávať
• znáša riziko za činnosti, ktoré vykonáva
• môže zamestnať iných ľudí, aby pre ňu pracovali.

Pri určovaní stavu zamestnanca sa môže zohľadniť množstvo iných faktorov v závislosti od konkrétneho prípadu.

Kde sa môžem dozvedieť viac?

Aby ste sa o zamestnávaní a zdaňovaní v EÚ dozvedeli viac, preskúmajte celý rad vzdelávacích materiálov, ktoré sú dostupné na webovej lokalite TAXEDU.

Poglejmo zmedo na področju zaposlitve in samozaposlitve

„Ste zaposleni ali samozaposleni?“ To vprašanje se zdi preprosto. Zaposleni je nekdo, ki dela za delodajalca, samozaposleni pa dela sam zase. Zato je za večino ljudi odgovor na to vprašanje preprost. Toda v določenih primerih je težko odgovoriti na to vprašanje. V državah EU o nesoglasjih glede zaposlitvenih statusov odločajo nacionalna sodišča. O teh vprašanjih odloča celo Evropsko sodišče.

V tem članku bomo preverili, zakaj je vaš zaposlitveni status pomemben. Opredelili bomo tudi nekaj dejavnikov za razlikovanje med zaposlenimi in samozaposlenimi osebami.

Zaposlena ali samozaposlena oseba: Zakaj je to pomembno?

Razlika med zaposleno in samozaposleno oseba je lahko večplastna, kompleksna in včasih tudi dvoumna.

Vaš status zaposlene ali samozaposlene osebe vpliva na vaše delovne pravice. V preteklih letih je EU državam članicam izdala številne direktive, ki urejajo različna področja, kot so delovni čas zaposlenih, plačan dopust ter zdravje in varnost v delovnem okolju. Primer teh direktiv je Direktiva EU o delovnem času (2003/88/ES), ki od držav članic EU med drugim zahteva, da delavcem zagotovijo vsaj štiri tedne plačanega letnega dopusta na leto. Te direktive pomagajo zagotavljati določene pravice delavcev v EU.

Poleg delovnih pravic, ki jih imate, vaš zaposlitveni status vpliva tudi na vaše obveznosti, vključno z davkoplačevalskimi obveznostmi. Če ste zaposleni, je delodajalec je na primer odgovoren za izračun in pošiljanje davkov iz delovnega razmerja davčnim organom. Če pa ste samozaposleni, ste sami odgovorni za izračun in pošiljanje davkov davčnim organom. Davčni predpisi za dohodke iz zaposlitve in samozaposlitve se lahko med državami članicami EU razlikujejo. Zato morate poznati svoj zaposlitveni status, da lahko poskrbite za pravilno izpolnjevanje davčnih obveznosti.

„Sem zaposlen ali samozaposlen?“

Za zaposlene in samozaposlene osebe obstajajo številne zaposlitvene okoliščine. Če ni jasno, ali je oseba zaposlena ali samozaposlena, je treba njen primer obravnavati individualno. Na splošno velja, da je oseba zaposlena, če delodajalec:

• odloča:
  • kje oseba opravlja dejavnost (kraj dela)
  • kako dolgo na dan oseba dela (ure dela)
  • kakšno dejavnost oseba opravlja glede na poslovne potrebe podjetja
  • kako se dejavnost opravlja in tej osebi daje usmeritve
• nosi tveganje za dejavnost podjetja.

Na splošno velja, da je oseba samozaposlena, če sama:

• odloča:
  • kje opravlja dejavnost (kraj dela)
  • kako dolgo na dan dela (ure dela)
  • kakšno dejavnost bo opravljala glede na poslovne potrebe podjetja
  • kako se dejavnost opravlja
• nosi tveganje za dejavnosti, ki jih opravlja.
• Lahko najame druge osebe, da bodo delale zanjo.

Poleg tega obstajajo številni drugi dejavniki, ki se lahko upoštevajo pri določanju zaposlitvenega statusa, odvisno od posameznega primera.

Kje lahko izvem več?

Če želite izvedeti več o zaposlitvi in obdavčitvi v EU, si oglejte različna izobraževalna gradiva, ki so na voljo na spletnem mestu TAXEDU.

Erfahren Sie, wie Steuern wichtige öffentliche Dienstleistungen finanzieren und warum Ihr Beitrag wichtig ist.

Jeder zahlt Steuern. Wenn Sie zum Beispiel in einem Geschäft etwas kaufen, wenn Sie in Ihrem Beruf ein Gehalt verdienen oder wenn Sie ein Haus besitzen, zahlen Sie Steuern. Steuern sind keine neue Erfindung. Im Laufe der Geschichte wurden immer wieder Steuern gezahlt, von denen wir einige auch heute noch zahlen. Im antiken Römischen Reich beispielsweise zahlten die Menschen eine Grundsteuer, Zölle, eine allgemeine Steuer auf den Verkauf von Waren und eine Erbschaftssteuer. Abwandlungen dieser Steuern werden auch heute noch in den Ländern der EU gezahlt. Was sind also Steuern und warum zahlen wir sie?

Was sind Steuern?

Steuern sind ein obligatorischer, gemeinschaftlicher Beitrag. Sie werden von öffentlichen Behörden erhoben, um öffentliche Dienstleistungen zu finanzieren. Menschen aller Altersgruppen profitieren von den öffentlichen Dienstleistungen, die durch Steuern finanziert werden, wie Krankenhäuser, Schulen, öffentliche Straßen, Polizei und öffentliche Parks. Können Sie andere öffentliche Dienstleistungen in Ihrer Region nennen, die durch Steuern finanziert werden?

Wir halten die Verfügbarkeit öffentlicher Dienstleistungen oft für selbstverständlich. Wenn die Menschen jedoch ihre Steuern nicht zahlen würden, würden diese öffentlichen Dienstleistungen beeinträchtigt.  Bei unzureichender oder gänzlich fehlender Finanzierung würden einige Dienstleistungen wegfallen, während andere so teuer wären, dass die Menschen sie sich nicht mehr leisten könnten. Deshalb ist es wichtig, dass alle Menschen ihre Steuern zahlen, damit diese Dienstleistungen für alle verfügbar sind.

Wer kontrolliert das aus Steuern eingenommene Geld?

Die Steuereinnahmen fließen entweder in die nationalen oder lokalen Haushalte. In einigen Ländern werden die lokalen Haushalte aus dem nationalen Haushalt finanziert. In anderen Ländern fließen die auf Häuser und Autos erhobenen Steuern in den lokalen Haushalt.

Gewählte Amtsträger sind verantwortlich für die Entscheidung, wofür die örtlichen und nationalen Haushalte ausgegeben werden. Diese Amtsträger können gewählt werden für:

• Gemeinderät – In Städten und Gemeinden gibt es Gemeinderäte, die darüber entscheiden, wie der örtliche Haushalt genutzt wird. Der Gemeinderat trifft Entscheidungen, die ihren örtlichen Gemeinschaften zugutekommen werden.
• Parlamente – die nationalen Parlamente entscheiden, wie das Geld im nationalen Haushalt ausgegeben wird. Die Mitglieder des Parlaments treffen Entscheidungen zum Wohle des gesamten Landes.

Die EU spielt keine direkte Rolle bei der Steuererhebung, der Festlegung von Steuersätzen oder der Entscheidung darüber, wie die lokalen oder nationalen Haushalte ihrer Mitgliedstaaten ausgegeben werden. Allerdings überwacht die EU die nationalen Steuervorschriften in einigen Bereichen. Damit soll sichergestellt werden, dass Unternehmen keine unfairen Vorteile gegenüber Unternehmen in anderen Ländern erhalten und dass Verbraucher, Arbeitnehmer und Unternehmen nicht durch die Steuern eines anderen EU-Landes benachteiligt werden. Die EU setzt sich auch für den Schutz des Binnenmarktes ein. Der Binnenmarkt ermöglicht den freien grenzüberschreitenden Handel mit Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU.

Eurostat, das statistische Amt der Europäischen Union, stellt auf seiner Website Informationen über die staatlichen Ausgaben der EU-Mitgliedstaaten zur Verfügung, die eine Aufschlüsselung der Ausgaben nach Ländern und Kategorien ermöglichen. Einige Länder haben auch eigene Websites, die sich der Darstellung von öffentlichen Ausgaben und deren Verteilung widmen.

Ireland:  https://www.whereyourmoneygoes.gov.ie/en/

Slovenia:  https://proracun.gov.si/

Spanien: https://transparencia.gob.es/transparencia/transparencia_Home/index/PublicidadActiva/Presupuestaria/Ejecucion-presupuestaria.html

In Italien stellt die italienische Steuerbehörde den Steuerzahlern einen Bericht und eine Zusammenfassung zur Verfügung, die erläutern, wie ihre Steuern im vorherigen Jahr verwendet wurden.

Diese Informationen fördern die Transparenz und ermöglichen es der Öffentlichkeit, zu sehen, wie viel und in welche Bereiche ihre Regierungen die Ausgaben zuweisen. 

Wo kann ich mehr erfahren?

Wenn Sie mehr über die Besteuerung in der EU erfahren möchten, finden Sie auf der TAXEDU-Website eine Reihe von Bildungsmaterialien.

Descubre de qué forma los impuestos financian diversos servicios públicos esenciales y por qué tu contribución es importante.

Todo el mundo paga impuestos. Por ejemplo, cuando compras un artículo en una tienda, cuando ganas un sueldo por tu trabajo o cuando tienes una vivienda en propiedad, pagas impuestos. Los impuestos no son una idea nueva. Se han pagado a lo largo de toda la historia y algunos de ellos aún están vigentes a día de hoy. En el antiguo Imperio Romano, por ejemplo, se pagaban el impuesto sobre la propiedad inmobiliaria, derechos de aduana, el impuesto general sobre las ventas y el impuesto de sucesiones. Distintas versiones de estos mismos impuestos se pagan todavía hoy en todos los países de la UE. Entonces, ¿qué son los impuestos y por qué los pagamos?

¿Qué son los impuestos?

Los impuestos son un aporte común y obligatorio recaudado por las autoridades públicas con el fin de financiar los servicios públicos. Gente de todas las edades se beneficia de los servicios públicos que se mantienen gracias a los impuestos, como hospitales, colegios, vías y parques públicos y cuerpos como el de la Policía. ¿Sabrías identificar otros servicios públicos de la localidad en la que vives que se financien con impuestos?

A menudo damos por sentado el hecho de disponer de servicios públicos. No obstante, si la gente no pagase sus impuestos, los servicios públicos se resentirían.  En caso de no haber financiación o de no haberla en la medida suficiente, algunos servicios dejarían de existir y otros se volverían tan caros que la gente no podría permitirse pagar por ellos. Así pues, es fundamental que todo el mundo pague sus impuestos para que estos servicios estén disponibles para toda la población.

¿Quién controla el dinero que se recauda mediante los impuestos?

Los fondos procedentes de los impuestos se asignan a los presupuestos nacionales o municipales. En algunos países, los fondos de los presupuestos municipales derivan del presupuesto nacional. En otros, los impuestos sobre la vivienda y los vehículos se destinan al presupuesto municipal.

Los responsables de decidir a qué se dedican los presupuestos municipales y locales son los concejales y diputados. Los concejales y diputados se encuentran respectivamente en:

• Ayuntamientos: en los ayuntamientos se decide cómo se utiliza el presupuesto de municipios y ciudades. El ayuntamiento toma las decisiones en el interés de sus habitantes.
• Parlamentos: estos órganos deciden cómo se gasta el presupuesto nacional de un país. Los diputados toman decisiones en el interés de todo el país.

La UE no interviene directamente en la recaudación de impuestos ni en la fijación de los tipos impositivos, ni decide cómo se gastan los presupuestos municipales o nacionales de sus Estados miembros. Sin embargo, la UE sí que supervisa la normativa tributaria en algunos aspectos. Con ello, pretende garantizar que no haya empresas que tengan ventajas injustas con respecto a las de otros países y que los impuestos de un país de la UE no resulten en una discriminación para los consumidores, trabajadores y empresas de otros países de la UE. La UE también se dedica a proteger el mercado único. Este mercado es el que permite comercializar mercancías y servicios libremente dentro de la UE.

Eurostat, la oficina estadística de la Unión Europea, ofrece en su sitio web información sobre el gasto público de los Estados miembros y permite ver un desglose de dicho gasto por país y categoría. Algunos países también disponen de una página web propia para informar sobre el gasto público y su asignación.

Irlanda:  https://www.whereyourmoneygoes.gov.ie/en/

Eslovenia:  https://proracun.gov.si/

España: https://transparencia.gob.es/transparencia/transparencia_Home/index/PublicidadActiva/Presupuestaria/Ejecucion-presupuestaria.html

En Italia, la Agencia Tributaria envía a sus contribuyentes un informe y un resumen para informarles de cómo fueron utilizados sus impuestos el año anterior.

Esta información fomenta la transparencia, ya que permite a la población conocer cómo ejecuta el Gobierno el presupuesto público. 

¿Dónde puedo aprender más?

Para obtener más información sobre los impuestos de la UE, consulta los distintos materiales educativos que encontrarás en la página TAXEDU.

Faigh amach conas a mhaoiníonn cánacha seirbhísí poiblí riachtanacha agus cén fáth a bhfuil tábhacht le do ranníocaíocht.

Íocann gach duine cánacha. Mar shampla, íocann tú cáin nuair a cheannaíonn tú rud éigin i siopa, nuair a thuilleann tú tuarastal i do phost, nó nuair a bhíonn teach agat. Ní smaoineamh nua iad cánacha. Íocadh cánacha ó thús aimsire, agus tá cuid de na cánacha céanna á n-íoc againn fós. Mar shampla, in Impireacht na Sean-Rómhánach, d’íoc daoine Cáin Mhaoine, Dleachtanna Custam, Cáin Ghinearálta ar Dhíolacháin Earraí agus Cáin Oidhreachta. Tá leaganacha éagsúla de na cánacha sin fós á n-íoc ar fud thíortha AE inniu. Mar sin, cad iad cánacha agus cén fáth a n-íocaimid iad?

Cad is cáin ann?

Is ranníocaíochtaí éigeantacha coiteanna iad cánacha. Údaráis phoiblí is ea a ghearrann iad, chun íoc as seirbhísí poiblí. Baineann daoine de gach aois leas as na seirbhísí poiblí a mhaoinítear le cánacha, amhail ospidéil, scoileanna, bóithre poiblí, póilíní agus páirceanna poiblí. An féidir leat seirbhísí poiblí eile i do cheantar áitiúil a fhaigheann maoiniú ó chánacha a shainaithint?

Is minic a dhéanaimid talamh slán de go mbeidh seirbhísí poiblí ar fáil. Mura n-íocfadh daoine a gcuid cánach áfach, is iad na seirbhísí poiblí seo a bheadh thíos leis.  Murar leor an maoiniú, nó mura mbeadh sé ann in aon chor, bheadh deireadh le seirbhísí áirithe, ach bheadh seirbhísí eile chomh costasach sin nach mbeadh sé ar chumas daoine íoc astu. Mar sin, tá sé tábhachtach go n-íocann gach duine a gcuid cánach ionas go mbeidh na seirbhísí seo ar fáil don uile dhuine.

Cé a rialaíonn an t-airgead a bhailítear ó chánacha?

Íoctar an t-airgead a bhailítear ó chánacha isteach sa bhuiséid náisiúnta nó áitiúil. I roinnt tíortha is é an buiséad náisiúnta a mhaoiníonn na buiséid áitiúla. I dtíortha eile, cuirtear cáin ar thithe agus ar ghluaisteáin i leith an bhuiséid áitiúil.

Bíonn oifigigh tofa freagrach as cinneadh a dhéanamh faoin áit a gcaithfear na buiséid áitiúla agus náisiúnta. Féadfar na hoifigigh seo a thoghadh orthu seo a leanas:

• Comhairlí áitiúla – áit a bhfuil comhairlí áitiúla ag bailte agus ag cathracha, a shocraíonn conas a úsáidfear an buiséad áitiúil. Déanann an chomhairle cinntí a rachaidh chun tairbhe dá bpobal áitiúil
• Parlaimintí – áit a gcinneann na parlaimintí náisiúnta conas a chaithfear an t-airgead sa bhuiséad náisiúnta. Déanann Feisirí Parlaiminte cinntí ar mhaithe leis an tír ar fad.

Níl ról díreach ag an Aontas i mbailiú cánach, i socrú rátaí cánach, ná i gcinntí faoin tslí a chaithfear buiséid áitiúla nó náisiúnta a chuid Ballstát. Mar sin féin, déanann an tAontas maoirseacht ar rialacha cánach náisiúnta i réimsí áirithe. Déantar é seo lena chinntiú nach dtugtar buntáistí éagóracha do ghnólachtaí i gcomparáid le gnólachtaí i dtír eile, agus nach ndéantar idirdhealú i measc tomhaltóirí, oibrithe agus gnólachtaí de bharr cánacha tír AE eile. Oibríonn an tAontas, leis, chun an margadh aonair a chosaint. Sa mhargadh aonair, is féidir earraí agus seirbhísí a thrádáil gan bhac trasna teorainneacha laistigh den Aontas.

Soláthraíonn Eurostat, oifig staidrimh an Aontais Eorpaigh, faisnéis ar a shuíomh gréasáin maidir lecaiteachas rialtais i gcás Bhallstáit an Aontais, trína bhfeicfidh tú miondealú den chaitheamh, de réir tíre agus de réir catagóire. Tá a suíomhanna gréasáin féin ag roinnt tíortha freisin chun caiteachas poiblí agus leithdháileadh poiblí a thaispeáint.

Ireland:  https://www.whereyourmoneygoes.gov.ie/ga/

An tSlóivéin:  https://proracun.gov.si/

An Spáinn: https://transparencia.gob.es/transparencia/transparencia_Home/index/PublicidadActiva/Presupuestaria/Ejecucion-presupuestaria.html

San Iodáil, cuireann Gníomhaireacht Ioncaim na hIodáile tuarascáil agus achoimre ar fáil do cháiníocóirí ina mínítear an tslí a caitheadh cánacha le bliain anuas.

Cuireann an fhaisnéis seo an trédhearcacht chun cinn, agus léiríonn sé don phobal cá mhéad agus cá háit a chaith an rialtas an t-airgead. 

Cá bhfaighinn tuilleadh eolais?

Chun tuilleadh eolais a fháil faoin gcánachas san Aontas, féach rogha na n-ábhar oideachais atá ar fáil ar láithreán gréasáin TAXEDU.

Scopri come le tasse finanziano servizi pubblici essenziali e perché il tuo contributo conta.

Tutti pagano le tasse. Quando, ad esempio, compri qualcosa in un negozio, quando percepisci uno stipendio sul lavoro o quando possiedi una casa, paghi le tasse. Le tasse non sono un’idea nuova, si sono sempre pagate nel corso della storia, alcune sono le stesse che paghiamo ancora adesso. Ad esempio, ai tempi dell’Impero romano, si pagavano la tassa sulla proprietà, i dazi doganali, una tassa generale sulla vendita delle merci e l’imposta di successione. Varianti di questo tipo di tasse si pagano ancora oggi nei paesi dell’UE. Cosa sono quindi le tasse e perché le paghiamo?

Cosa sono le tasse?

Le tasse sono contributi obbligatori comuni. Sono imposte dalle autorità pubbliche per pagare i servizi pubblici. Le persone di tutte le età beneficiano dei servizi pubblici finanziati dalle tasse, come ospedali, scuole, strade pubbliche, polizia e parchi. Sai identificare altri servizi pubblici nella tua zona finanziati dalle tasse?

Spesso diamo per scontata la disponibilità di questi servizi pubblici, tuttavia, se i cittadini non pagassero le tasse, tali servizi ne soffrirebbero.  Se i finanziamenti fossero insufficienti o se mancassero del tutto, alcuni servizi cesserebbero di esistere, mentre altri sarebbero talmente costosi da diventare inaccessibili. È quindi importante che tutti paghino le tasse in modo che tutti possano beneficiare di tali servizi.

Chi controlla il denaro proveniente dall’imposizione fiscale?

Il gettito fiscale confluisce nel bilancio nazionale o in quelli locali. In alcuni paesi il bilancio nazionale finanzia i bilanci locali, mentre in altri, le tasse sulle case e sulle automobili contribuiscono direttamente al bilancio locale.

I funzionari eletti hanno la responsabilità di decidere come spendere il bilancio nazionale e quelli locali. Questi funzionari possono essere eletti nei:

• consigli locali, i consigli di città e paesi in cui si decide come utilizzare il bilancio locale. Il consiglio prende decisioni a beneficio delle comunità locali.
• Parlamenti, i parlamenti nazionali decidono come spendere il bilancio nazionale. I membri del parlamento prendono decisioni a beneficio di tutto il paese.

L’UE non ha un ruolo diretto nella riscossione delle tasse, nella determinazione delle aliquote o nella decisione di come spendere i bilanci locali o nazionali dei suoi Stati membri. Tuttavia, l’UE supervisiona le regole fiscali nazionali in alcuni settori. Lo scopo di tale supervisione è assicurare che le aziende non ricevano vantaggi indebiti rispetto a quelle di altri paesi e che i consumatori, i lavoratori e le aziende non siano discriminati a causa delle tasse di un altro paese dell’UE. L’UE lavora anche per proteggere il mercato unico, il quale permette di scambiare beni e servizi liberamente attraverso le frontiere all’interno dell’UE.

L’Eurostat, l’ufficio statistico dell’Unione europea, sul suo sito web fornisce informazioni sulla spesa pubblica per gli Stati membri dell’UE, mostrando un’analisi dettagliata della spesa per regione e categoria. Alcuni paesi hanno inoltre siti web dedicati che mostrano la spesa pubblica e l’allocazione.

Irlanda: https://www.whereyourmoneygoes.gov.ie/en/

Slovenia: https://proracun.gov.si/

Spagna: https://transparencia.gob.es/transparencia/transparencia_Home/index/PublicidadActiva/Presupuestaria/Ejecucion-presupuestaria.html

In Italia, l’Agenzia delle entrate fornisce ai contribuenti una relazione e una sintesi che spiegano come è stato utilizzato il gettito fiscale nell’anno precedente.

Tali informazioni promuovono la trasparenza, permettendo al pubblico di vedere in che misura e in quali settori il governo ha assegnato la spesa. 

Dove posso trovare ulteriori informazioni?

Per saperne di più sulla fiscalità nell’UE, è possibile esplorare il materiale didattico disponibile nel sito TAXEDU.

Sužinokite, kaip iš surinktų mokesčių finansuojamos svarbiausios viešosios paslaugos ir kodėl toks svarbus jūsų indėlis.

Mokesčius moka visi. Pavyzdžiui, mokesčius mokate, kai ką nors įsigyjate parduotuvėje, kai gaunate atlyginimą darbe arba kai turite nuosavą namą. Mokesčiai nėra šių laikų naujovė. Mokesčiai buvo mokami visais laikais, o kai kuriuos iš jų mokame ir šiandien. Pavyzdžiui, Senovės Romos imperijoje žmonės mokėjo nekilnojamojo turto mokestį, muitus, prekių pardavimo mokestį ir paveldėjimo mokestį. Įvairios šių mokesčių versijos iki šiol išlikusios ES šalyse. Taigi kas yra mokesčiai ir kodėl juos mokame?

Kas yra mokesčiai?

Mokesčiai yra privalomi gyventojų įnašai į valstybės biudžetą. Juos renka valdžios institucijos, kad galėtų finansuoti viešąsias paslaugas. Iš mokesčių finansuojamomis viešosiomis paslaugomis, pavyzdžiui, ligoninėmis, mokyklomis, viešaisiais keliais, policija ir viešaisiais parkais, naudojasi įvairaus amžiaus žmonės. Ar galite nurodyti daugiau jūsų vietovėje teikiamų viešųjų paslaugų, kurios finansuojamos iš surinktų mokesčių?

Viešąsias paslaugas dažnai laikome savaime suprantamu dalyku. Vis dėlto jei žmonės nemokėtų mokesčių, viešosios paslaugos nukentėtų.  Jei finansavimas būtų nepakankamas arba jo visiškai nebūtų, kai kurių paslaugų nebeliktų, o kitos būtų tokios brangios, kad žmonės neišgalėtų jomis naudotis. Todėl svarbu, kad visi mokėtų mokesčius ir šios paslaugos būtų prieinamos visiems.

Kas kontroliuoja iš mokesčių surinktus pinigus?

Pinigai iš mokesčių renkami į šalies arba vietos savivaldybių biudžetus. Kai kuriose šalyse iš šalies biudžeto finansuojami savivaldybių biudžetai. Kitose šalyse nekilnojamojo turto ir automobilių mokesčiai renkami į vietos savivaldybių biudžetus.

Išrinkti valstybės tarnautojai yra atsakingi už vietos savivaldybių ir šalies biudžeto lėšų panaudojimą. Šie tarnautojai gali būti renkami į:

• Vietos tarybą – tais atvejais, kai miestai turi vietos tarybas, sprendžiančias dėl savivaldybės biudžeto naudojimo. Tokia taryba priima sprendimus, kurie naudingi vietos bendruomenėms.
• Parlamentą – tais atvejais, kai parlamentas sprendžia, kaip turi būti naudojami vietos savivaldybių biudžetai. Parlamento nariai priima sprendimus, kurie naudingi visai šaliai.

ES tiesiogiai nedalyvauja renkant mokesčius, nustatant mokesčių tarifus ir sprendžia, kaip turi būti naudojami valstybių narių savivaldybių ar nacionaliniai biudžetai. Tačiau kai kuriose srityse ES prižiūri valstybių narių mokesčių taisykles. Taip siekiama užtikrinti, kad verslui nebūtų suteikta nesąžiningų pranašumų prieš kitos šalies verslą, o vartotojai, darbuotojai ir įmonės nebūtų diskriminuojami kitos ES šalies mokesčių atžvilgiu. ES taip pat siekia apsaugoti bendrąją rinką. Bendroji rinka suteikia galimybę laisvai prekiauti prekėmis ir paslaugomis visoje ES.

Europos Sąjungos statistikos tarnyba Eurostatas savo interneto svetainėje teikia informaciją apie  ES valstybių narių valdžios institucijų išlaidas, todėl kiekvienas gali peržiūrėti išlaidų duomenis pagal šalis ir kategorijas. Kai kurios šalys taip pat turi savo interneto svetaines, kuriose skelbiamos viešosios išlaidos ir asignavimai.

Airija:  https://www.whereyourmoneygoes.gov.ie/en/

Slovėnija:  https://proracun.gov.si/

Ispanija: https://transparencia.gob.es/transparencia/transparencia_Home/index/PublicidadActiva/Presupuestaria/Ejecucion-presupuestaria.html

Italijos mokesčių agentūra mokesčių mokėtojams teikia ataskaitą ir santrauką, kurioje paaiškinama, kaip praėjusiais metais buvo panaudoti jų mokesčiai.

Ši informacija skatina skaidrumą ir leidžia visuomenei susipažinti su informacija apie tai, kiek ir kokioms sritims jų vyriausybė skiria lėšų. 

Kur galėčiau sužinoti daugiau?

Norėdami daugiau sužinoti apie mokesčius ES, susipažinkite su įvairia mokomąja medžiaga TAXEDU svetainėje.